¿Qué es una SOFOM? Guía completa 2026 (E.R. y E.N.R.)
Publicado el 29 de junio de 2026 · Inamex — Impulsora Nacional Mexicana · 8 min de lectura
Una SOFOM (Sociedad Financiera de Objeto Múltiple) es la figura más utilizada en México para otorgar crédito, arrendamiento o factoraje financiero sin necesidad de captar depósitos del público. Se rige por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC) y, según su perfil, puede operar como Entidad Regulada (E.R.) o Entidad No Regulada (E.N.R.).
Definición legal de SOFOM
Conforme al artículo 87-B de la LGOAAC, la SOFOM es una sociedad anónima cuyo objeto social principal es la realización habitual y profesional de una o más de las siguientes actividades: otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero. No requiere autorización del Gobierno Federal para constituirse, pero sí debe registrarse ante CONDUSEF.
Tipos de SOFOM: E.R. vs E.N.R.
SOFOM E.R. (Entidad Regulada)
Es supervisada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en materia prudencial. Aplica cuando:
- Mantiene vínculos patrimoniales con una institución de crédito.
- Forma parte de un grupo financiero supervisado.
- Emite valores de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores.
SOFOM E.N.R. (Entidad No Regulada)
Es la modalidad más común: no tiene vínculos patrimoniales con bancos y no emite deuda bursátil. Sus obligaciones principales son ante CONDUSEF (SIPRES, REA, contratos de adhesión) y la UIF/SHCP en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).
Beneficios de constituir una SOFOM
- Libertad operativa: tasas, plazos y garantías pactadas libremente entre las partes.
- Cesión de cartera: puede transmitir su cartera de crédito sin notificación al deudor.
- Procedimiento ejecutivo mercantil: acceso a la vía ejecutiva especial del artículo 87-E.
- Conexidad fiscal: tratamiento como integrante del sistema financiero para efectos del ISR.
- Sin capital mínimo regulatorio: a diferencia de SOFIPO o banca, no exige capital mínimo de ley.
Requisitos para constituir una SOFOM E.N.R.
- Permiso de denominación ante la Secretaría de Economía.
- Escritura constitutiva ante notario público con objeto social del 87-B de la LGOAAC.
- Inscripción en el Registro Público de Comercio.
- RFC y firma electrónica ante el SAT.
- Inscripción en el SIPRES de CONDUSEF (folio público).
- Manual y oficial de cumplimiento PLD/FT, conforme a las DCG 95 Bis.
- Contrato de adhesión y, en su caso, REA registrados ante CONDUSEF.
¿Cuánto tarda y cuánto cuesta?
El plazo promedio para una SOFOM E.N.R. es de 8 a 12 semanas. El costo depende del capital social inicial, los honorarios notariales y la consultoría regulatoria. Una SOFOM E.R. requiere adicionalmente la opinión de la CNBV y plazos significativamente mayores.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una SOFOM en pocas palabras?
Una SOFOM (Sociedad Financiera de Objeto Múltiple) es una sociedad anónima mexicana cuyo objeto social es otorgar crédito, celebrar arrendamiento financiero y/o factoraje financiero, sin captar recursos del público. Está regulada por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC).
¿Cuál es la diferencia entre SOFOM E.R. y SOFOM E.N.R.?
La SOFOM E.R. (Entidad Regulada) mantiene vínculos patrimoniales con una institución de crédito o sociedad controladora de grupo financiero, o emite valores en bolsa, y es supervisada por la CNBV. La SOFOM E.N.R. (Entidad No Regulada) no tiene esos vínculos, no es supervisada por CNBV en materia prudencial y se inscribe ante CONDUSEF en el SIPRES; ambas deben cumplir con PLD/FT ante SHCP/UIF.
¿Cuánto cuesta y cuánto tarda constituir una SOFOM E.N.R.?
El plazo típico es de 8 a 12 semanas e incluye permiso de denominación ante la Secretaría de Economía, escritura constitutiva ante notario, RFC, inscripción en el SIPRES de CONDUSEF, alta de oficial de cumplimiento y manual PLD/FT. Los costos varían según notario, capital social inicial y honorarios de consultoría.
¿Una SOFOM puede captar depósitos del público?
No. Las SOFOM tienen prohibido captar recursos del público; si requiere captación, las figuras adecuadas son SOFIPO, SOCAP o institución de banca múltiple. La SOFOM se fondea con capital propio, líneas de crédito, emisión de deuda o cesión de cartera.
¿Qué obligaciones tiene una SOFOM tras su constitución?
Reportes mensuales y trimestrales de PLD/FT a la UIF/SHCP, actualización del SIPRES, contrato de adhesión registrado ante CONDUSEF, REA (Registro de Comisiones), buró de crédito, dictaminador externo de PLD a partir de ciertos umbrales y, en el caso de E.R., reportes regulatorios a la CNBV.